способ амелина компьютерного графического представления финансового состояния предприятия

Формула изобретения

1. Способ компьютерного графического представления финансового состояния предприятия, в частности банков, заключающийся в том, что по линиям связи значения финансовых показателей, и/или их агрегированных параметров, и/или их расчетных характеристик, и/или их экспертных оценок передают от предприятий на рабочее место оператора, где их вводят в компьютер, определяют интегрированные значения функций полученных параметров анализируемого предприятия, кодируют их в элементы графической фигуры и формируют графическую модель путем изображения графической фигуры, каждый элемент которой соответствует конкретному интегрированному значению функции финансовых показателей активов и пассивов предприятия, по меньшей мере, показателям деловой активности, достаточности капитала, качества активов, прибыльности, финансовой стабильности и ликвидности, в качестве графической модели выбрана форма кораблика, содержащего, по крайней мере, высоту мачты, длину бортика сверху, высоту бортика, длину бортика снизу, высоту киля, а затем осуществляют визуальное отображение графической модели.

2. Способ по п.1, отличающийся тем, что параметр, соответствующий размеру валюты баланса, образует высоту мачты кораблика, величина параметра, соответствующая размеру капитала, образует длину бортика сверху, величина параметра ликвидных активов образует высоту бортика, величина параметра уставного фонда образует длину бортика снизу, величина параметра запаса устойчивости к невозвратам образует высоту киля, значение математического ожидания высоко ликвидных активов-нетто образует уровень воды, стандартное отклонение высоко ликвидных активов-нетто - амплитуду волны, значение высоко ликвидных активов-нетто на последнюю отчетную дату соответствует прямой горизонтальной линии, величина параметра чистой прибыли и величина параметра размера убытков образуют разнонаправленные паруса.

Описание изобретения к патенту

Изобретение относится к способам для обработки данных, в частности к способам графического представления данных при помощи средств вычислительной техники.

Предлагаемый способ графического моделирования выбран из соображений максимально простого и наглядного представления результатов анализа финансового состояния предприятия. Известно решение по патенту №6061662, G 06 F 17/60, США, публ. 09.05.2000 г, касающееся способа моделирования финансовых параметров при помощи компьютера. Известный способ включает доступ к исходным параметрам финансовых показателей, доступ к компьютеру и запись вводных параметров, осуществление при помощи присутствующего в компьютере программного обеспечения моделирования на основе вводных параметров, по крайней мере, одного выходного параметра модели, графическое построение и визуальное отображение модели.

Осуществление на компьютере моделирования осуществляется посредством статистической выборки из данных, полученных из базы данных сервера, с использованием алгоритма направления интегрального моделирования “Монте Карло”, графическое построение осуществляется при помощи системы векторов, а полученная модель отображается на экране компьютера.

Предлагаемый способ графического представления результатов анализа балансов банка выбран из соображений максимального упрощения, для беглого ознакомления с финансовым состоянием предприятия, с целью быстро получить самое общее представление о конкретном предприятии, например о банке. Достаточно трудно оценивать даже несколько параметров финансового состояния банка и их соотношения. Предлагаемый способ позволяет воспринимать основные характеристики банка в комплексе на одной модели. Благодаря этому способу достаточно знакомства с одной лишь графической моделью, чтобы сделать вывод относительно целесообразности сотрудничества с анализируемым банком. В качестве графической формы выбран кораблик в соответствии с образными выражениями в адрес банков: "...этот банк на плаву, а тот уже утонул".

Указанный эффект достигается следующим образом.

Способ компьютерного графического представления финансового состояния предприятия, в частности банков, заключается в том, что по линиям связи значения финансовых показателей, и/или их агрегированных параметров, и/или их расчетных характеристик, и/или их экспертных оценок передают от предприятий на рабочее место оператора, где их вводят в компьютер, определяют интегрированные значения функций полученных параметров анализируемого предприятия, кодируют их в элементы графической фигуры и формируют графическую модель путем изображения графической фигуры, каждый элемент которой соответствует конкретному интегрированному значению функции финансовых показателей активов и пассивов предприятия, по меньшей мере, показателей деловой активности, достаточности капитала, качества активов, прибыльности, финансовой стабильности и ликвидности, в качестве графической модели выбрана форма кораблика, содержащего, по меньшей мере, высоту мачты, длину бортика сверху, высоту бортика, длину бортика снизу, высоту киля, а затем осуществляют визуальное отображение графической модели.

Построение модели может быть осуществлено, например, путем расположения элементов графической фигуры по взаимно перпендикулярным осям, при этом по одной из осей откладывают активы предприятия, а другой - пассивы.

Возможно построение модели, где параметр, соответствующий размеру валюты баланса, образует высоту мачты кораблика, величина параметра, соответствующая размеру капитала, образует длину бортика, величина параметра ликвидных активов образует высоту бортика, величина параметра уставного фонда образует длину бортика снизу, величина параметра запаса устойчивости к невозвратам образует высоту киля, значение математического ожидания высоко ликвидных активов-нетто отображает уровень воды, стандартное отклонение высоколиквидных активов-нетто - амплитуду волны, значение высоколиквидных активов-нетто на последнюю отчетную дату соответствует прямой горизонтальной линии, величина параметра чистой прибыли и величина параметра размера убытков образуют разнонаправленные паруса.

Построение модели может быть осуществлено, например, путем расположения элементов графической фигуры по взаимно перпендикулярным осям, при этом по одной из осей откладывают активы предприятия, а по другой - пассивы.

Построение по осям может быть осуществлено следующим образом. По вертикальной оси откладывают величину параметра, соответствующую размеру валюты баланса, образуя мачту кораблика; по горизонтальной оси симметрично относительно вертикальной оси откладывают величину параметра, соответствующую размеру капитала, образуя длину бортика сверху; величину параметра ликвидных активов откладывают вниз по вертикальной оси, что соответствует высоте бортика; от этой прямой оси симметрично относительно вертикальной оси откладывают величину параметра, соответствующую уставному фонду, образовывая длину бортика снизу; затем вниз по вертикальной оси откладывают величину параметра запаса устойчивости к невозвратам (т.е. части капитала, не использованной для покрытия рисков), образуя высоту киля. Вниз по вертикали, начиная от верхней кромки бортика, откладывают величину, соответствующую математическому ожиданию высоколиквидных активов-нетто, через эту точку проводят горизонтальную синусоиду, с амплитудой, равной стандартному отклонению высоколиквидных активов-нетто, образовывая уровень воды, вниз по вертикали, начиная от верхней кромки бортика, откладывают величину, соответствующую значению высоколиквидных активов-нетто на последнюю отчетную дату, образуя виртуальный уровень воды при штиле (без учета статистики), изображаемый прямой горизонтальной линией, на середине отрезка, соответствующего высоте паруса, в правую сторону от вертикальной оси откладывают величину параметра чистой прибыли, через полученную точку, точку пересечения мачты и верхней кромки бортика и точкой, соответствующей высоте паруса, проводят дугу, образующую форму паруса. Если у банка убыток, т.е. прибыль отрицательна, то парус раздут влево.

На фиг.1 представлена графическая модель устойчивости, общий вид;

на фиг.2 - пример 1 графической модели банка-нерезидента;

на фиг.3, 4 - примеры 2 и 3 графической модели банков-резидентов;

на фиг.5 - иллюстрация взаимного соответствия компонент кораблика и функции плотности вероятности высоколиквидных активов-нетто.

Способ компьютерного графического представления финансового состояния предприятия осуществляется следующим образом. Вначале по линиям связи получают исходные данные: стандартных форм отчетности и оборотно-сальдовый баланс по счетам второго порядка. Эти данные посредством компьютерной программы заносятся в базу данных, затем обрабатываются (кодируются) и результаты обработки формируются в виде графической модели, например в виде кораблика, таким образом, что высота мачты 1 кораблика соответствует валюте баланса; высота паруса 2 - работающие активы; высота паруса 3 на мачте - доля работающих активов в валюте баланса; ширина бортика снизу 4 - уставный фонд; сверху 5 - капитал. Таким взаимным расположением активов и пассивов графически соотносится то, что работает, приносит доход и создает риск, с тем, что является фундаментальным обеспечением банковского бизнеса и защитой от риска.

Соотношение верхней и нижней кромок борта - степень зависимости от учредителей.

Высота бортика 6 пропорциональна ликвидным активам, высота киля 7 - запасу устойчивости к невозвратам.

Уровень воды 8 - значение математического ожидания высоколиквидных активов-нетто. Амплитуда волны соответствует стандартному отклонению высоколиквидных активов-нетто. Значение высоколиквидных активов-нетто на последнюю отчетную дату изображается в виде прямой горизонтальной линии. Так изображается статистика высоколиквидных активов-нетто и их динамика. Если уровень воды (горизонтальная ось синусоиды) расположен над верхней кромкой бортика, то банк в среднем за рассматриваемый период испытывал дефицит высоколиквидных активов-нетто, пропорциональный тому, насколько этот уровень расположен выше верхней кромки бортика. Высота волны (амплитуда синусоиды) характеризует стандартное отклонение высоколиквидных активов-нетто и демонстрирует уровень риска потери ликвидности, который пропорционален тому, насколько выше находится верхняя кромка волны над верхней кромкой бортика. Если виртуальный уровень воды (значение высоколиквидных активов-нетто на последнюю отчетную дату) находится под нижней кромкой волны, то банк имеет положительную динамику высоколиквидных активов-нетто, если - над верхней, то отрицательную.

Парус раздут вправо 9 - пропорционально чистой прибыли, влево 10 - убытку.

Пример 1. Для его осуществления по линиям связи от исследуемого предприятия были получены параметры: размер валюты баланса=22425254 тыс. руб., размер работающих активов=16649971 тыс. руб., размер уставного фонда=1004000 тыс. руб., размер капитала=1579492 тыс. руб., запас устойчивости к невозвратам=15,51%, высоколиквидные активы-нетто (VLAN)=737161 тыс. руб., математическое ожидание - 3235373 тыс. руб., стандартное отклонение=3219318 тыс. руб., высоколиквидные активы=908624 тыс. руб., прибыль=-2838831. Эти параметры были преобразованы в графические коды. Валюта баланса - в код высоты мачты 1 кораблика; работающие активы - в высоту паруса 2; доля работающих активов в валюте баланса - в высоту паруса 3 на мачте; размер уставного фонда - в ширину бортика снизу 4; размер капитала - в ширину бортика сверху; запас устойчивости к невозвратам - в высоколиквидные активы-нетто (VLAN) - в высоту бортика 6, стандартное отклонение - в амплитуду волны; математическое ожидание - в уровень воды 8; прибыль - в размер ширины паруса 9, направленного вправо, запас устойчивости к невозвратам - в киль 7.

На основе графических кодов была сформирована модель в виде кораблика.

Модель банка представляет собой неустойчивую систему ввиду явной недостаточности капитала. У банка большой убыток. Несмотря на высокую дисперсию ВЛАН (высоколиквидных активов-нетто (без учета средств, привлеченных от банков и размещенных в банках). Итоговый рейтинг - 4,04.

Пример 2. Аналогично выполнено построение графической модели №2. Для его осуществления были получены параметры: размер валюты баланса=3001408 тыс. руб., размер активов, приносящих доход нетто=2261919 тыс. руб., размер уставного капитала=220000 тыс. руб., размер капитала=396522 тыс. руб., запас устойчивости к невозвратам=7,47%, высоколиквидные активы-нетто (VLAN)=238533 тыс. руб., математическое ожидание=39161 тыс. руб., стандартное отклонение=149269 тыс. руб.

Модель банка представляет собой относительно неустойчивую систему ввиду недостаточности капитала. У банка высокая прибыль. Несмотря на то, что дисперсия ВЛАН не высока (например, относительно высоколиквидных активов (высота бортика)) и уровень воды (горизонтальная ось синусоиды) и тем более верхняя кромка волны находятся выше верхней кромки бортика, поэтому у банка высокий риск потери ликвидности (вода как бы заливает борт, угрожая потопить кораблик). Виртуальный уровень воды (ВЛАН на последнюю отчетную дату) находится существенно ниже верхней кромки бортика. Он находится под нижней кромкой волны, что говорит о положительной динамике ВЛАН банка. Итоговый рейтинг - 5,29.

Пример 3. Аналогично выполнено построение графической модели №3. Для его осуществления были получены параметры: размер валюты баланса=109249433 тыс. руб., размер активов, приносящих доход нетто=5614400 тыс. руб., размер уставного капитала=644000 тыс. руб., размер капитала=1472600 тыс. руб., запас устойчивости к невозвратам=1,23%, высоколиквидные активы-нетто (VLAN)=716913 тыс. руб., математическое ожидание=477777 тыс. руб., стандартное отклонение=235404 тыс. руб., высоколиквидные активы=1209957, прибыль=155174 тыс. руб.

Модель банка с хорошими пропорциями уставного фонда, капитала, работающих активов, ликвидных активов, прибыли. У банка хороший запас устойчивости, низкий негатив баланса и высокий рейтинг.

Система, обеспечивающая осуществление предложенного способа, включает телекоммуникационную сеть, компьютер, систему обработки информации, интерфейс, дисплей и принтер.

Графическая модель банка позволяет наглядно представить пропорции основных характеристик банка, а приведенный масштаб - оценить их абсолютные значения. Аналогия с корабликом позволяет получить образное представление о финансовом состоянии банка на ассоциативном уровне.

На плаву ли этот банк, не потопит ли его штормовая волна мирового финансового океана из-за недостаточной высоты бортика, достаточна ли высота паруса на мачте, если она мала, то почему, если велика, то не перевернется ли он при сильном ветре. Достаточна ли глубина киля или он вопреки здравому смыслу развернут вверх. Куда плывет кораблик и достаточно ли раздут его парус. Насколько высоко на мачте кораблика поднят флажок как символ устойчивости и финансового успеха.